Comment devenir ingénieur micro-entrepreneur ?

Comment devenir freelance ? Le guide de la micro-entreprise. ACRE, TVA, plafonds, régimes fiscaux, pour survivre en micro entreprise c'est ici que cela se passe

🌱 Pourquoi un article de blog?

Cet article fait parti de la saga de l’ingénieur.e freelance. Cette saga a été conçue pour les ingénieur.es souhaitant connaître la rémunération d’un freelance en fonction des différents statuts existant en France.

Ce que vous apprendrez dans cet article

👉 La particularité du régime simplifié de la micro-entreprise et notamment le mode de calcul des cotisations sociales, impôts et taxes.

👉Le « Combien il me reste en fin de mois ? » (le CIMREFDM) obtenu après avoir payé les cotisations sociales, impôts et taxes.

👉 Le Taux Journalier Moyen (TJM) que vous pouvez facturer en tant que freelance en fonction de ce que vous souhaitez gagner.

La méthodologie est la suivante : nous suivrons la fameuse Jackie Mongoose, et plus particulièrement la transformation de son Chiffre d’Affaires (CA) en net par mois, en passant au préalable par les paliers sociaux et fiscaux 👌.

🌱 La Micro-Entreprise en 2021

Un régime simplifié

La micro-entreprise permet d’exercer une activité professionnelle indépendante de façon régulière ou ponctuelle.

Outre sa simplicité, le principal avantage se situe sur le fait de pouvoir cumuler un emploi salarié et une activité de freelance : un moyen de préparer en toute sérénité une transition vers le cap de l’indépendance.

Toutes les subtilités du statut de la micro-entreprise ne sont pas traitées dans ce guide. Pour cela nous vous conseillons de lire le guide officiel de l’auto entrepreneur.

A savoir !

👉 La création de sa micro-entreprise est gratuite et se fait sur le site de l’URSAAF.

👉 Le CA se déclare mensuellement ou trimestriellement (nous conseillons trimestriellement).

👉 Des cotisations sociales (22%) sont appliquées en fonction du CA réalisé.

👉 La comptabilité d’un micro-entrepreneur se résume au seul suivi des entrées (livre des recettes) et des modes de règlements.

👉 Vous êtes redevable de la TVA dès lors que vous dépassez le seuil de 34 400€ de CA (l’état accepte jusqu’à 36 500€).

👉 La micro-entreprise n’a pas de personnalité juridique qui lui soit propre. Aux yeux de la loi, vous êtes votre entreprise, et l’entreprise est vous.

👉 Vous êtes responsable des dettes de votre micro-entreprise. Dans votre cas, étant donné que vous vendez des services, il est peu probable que votre entreprise s’endette.

🌱 L’activité et les plafonds

Type d’activité

En tant qu’ingénieur micro-entrepreneur, vous exercez une activité libérale. Vous déclarez vos revenus dans la catégorie Bénéfices Non Commerciaux (BNC).

Plafond et seuil

Une activité en micro-entreprise implique:

👉 Un plafond de chiffre d’affaires par année civile: 72 600€ HT /an.

🚧 Si vous dépassez ces plafonds deux années de suite, vous sortez du régime de la micro-entreprise et êtes soumis au régime classique de l’entreprise individuelle à partir du 1er janvier de l’année suivante.

Prenez-garde, par exemple, à votre première année d’activité : ce plafond est proratisé ! Exemple: si vous créez votre entreprise le 1er Juillet, votre plafond sera de 36 300€ (6 mois d’activité).

👉 Une franchise en base de TVA : vous ne facturez pas la TVA et ne la récupérez pas sur vos achats jusqu’à 34 400€ de CA.

🚧Au delà de 34 400€ facturés, il y a facturation de la TVA dès le premier jour du mois de dépassement. Soyez donc vigilant ! Vous pouvez également faire la demande de collecter la TVA dès votre 1er jour d’activité. Envie d’en savoir plus ? Consultez l’article de shine.

🌱L’aventure de Jackie Mongoose

Tout au long de notre découverte, vous serez accompagné de Jackie Mongoose. Mais qui est Jackie Mongoose ?

Jackie a 32 ans.
C’est une ingénieure Freelance.
Elle travaille dans les télécommunications.
Elle vit à Bordeaux, la belle endormie.

👉 Jackie Mongoose vous accompagnera tout au long de ce voyage à la découverte de la micro-entreprise. .

👉 Jackie souhaite gagner environ 3 200€ net et travailler en moyenne 18 jours par mois. Ceci équivaut à 7 semaines de congés par an.

👉 Elle a donc fixé un TJM de 300€ grâce au simulateur disponible en fin d’article. Elle facture à son client 5 400€ HT par mois et réalise un CA annuel de 64 800€ HT.

🚧 Jackie a fixé son TJM en fonction de ses besoins personnels. Celui-ci peut varier en fonction de la durée de la mission ainsi que la complexité de celle-ci.

👉 Pour la simplicité des calculs nous prendrons l’hypothèse que Jackie est célibataire et sans enfant. Son quotient familial est de 1. Ceci nous servira pour le calcul de l’impôt.

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🌱 Le palier social

L’objectif est ici de comprendre les dépenses et les cotisations dont Jackie doit s’acquitter pour être en règle ( et accessoirement bien protégée).

Cotisations sociales

Les cotisations sociales sont les prélèvements (que l’on peut retrouver sur une fiche de paie quand on est salarié) qui servent à financer la retraite, la santé et les allocations familiales.

Le montant de vos cotisations sociales représentent un pourcentage fixe des sommes que vous encaissez.

👉 Le taux qui s’applique aux micro-entrepreneurs est de 22 % du chiffre d’affaires hors taxes.

💪 Si vous n’avez pas de CA, vous ne payez pas de cotisation. Il faut néanmoins le déclarer à l’administration fiscale.

Lors de votre création d’entreprise, vous choisirez de faire votre déclaration chaque mois ou chaque trimestre.

ACRE

Lorsque vous créez une micro-entreprise, vous pouvez prétendre sous conditions à l’aide à la création ou reprise d’entreprise.

👉 Grâce à l’ACRE, vos cotisations sociales sont réduites de 50% pendant la première année et passent donc à 11%.

👉 Malheureusement Jackie ne remplit pas les conditions pour en bénéficier.

Où en est Jackie ?

CA Annuel : 64 800€ HT

Cotisations sociales (22%) : 14 256€
Palier intermédiaire : 50 544€ soit 4212€/mois

Qu’elle est la protection sociale d’un ingénieur freelance en micro-entreprise ?

La sécurité sociale des indépendants est l’un des gros chantiers du gouvernement. Actuellement les indépendants relèvent de leur CPAM de leur lieu de résidence.

👉 Maladie : Vous bénéficiez d’une assurance maladie identique de celle des salariés. Les remboursements des frais de santé sont pris en charge de la même façon et aux mêmes conditions.

👉 Maternité : Vos éventuels congés maternité ou paternité sont également éligibles (sous conditions) à une aide. Pour plus d’informations rendez vous sur le site du service public rubrique “Cotisations & contributions”.

👉 Arrêt maladie : Les freelances peuvent bénéficier (sous conditions) des indemnités journalières de sécurité sociale (IJSS) en cas d’arrêt maladie. Pour plus d’informations rendez vous sur le site du service public, rubrique “Cotisations & contributions”.

👉 Allocations familiales : Prestations identiques de celle des salariés.

👉 Retraite : Les trimestres validés et le montant de votre retraite sont liés au chiffre d’affaires que vous générez.

👴 Pour en savoir plus, rendez vous sur le site du service public, rubrique “Professions libérales”.

👉 Chômage: pas de cotisations donc pas de chômage.

Comment avoir une meilleure protection sociale ?

Pour travailler l’esprit tranquille nous conseillons à chaque freelance de souscrire à minima aux prestations suivantes pour être accompagné sur son activité !
Nous avons listé ci-dessous le budget moyen qu’il faut compter pour chaque prestation.

Mutuelle et prévoyance

80€ / mois de mutuelle

60€ / mois de prévoyance

Cela porte le total à 140€/ mois

Responsabilité Civile Pro

Couvre les possibles dommages causés lors des prestations.

Entre 50 et 400€/ mois

Banque en ligne

L’ouverture d’un compte pro est obligatoire à partir de 10k€ HT facturés deux années consécutives

environ 8€/ mois avec notre partenaire shine

Comptabilité

Vous pouvez la faire vous même ou vous faire aider par un professionnel.

99€/ mois avec notre partenaire Condillac expertise

Où en est Jackie ?

Palier intermédiaire : Reste 50 544€
Frais supplémentaires : 3 564€ soit 297€/mois
Palier social: 46 980€ soit 3 915€/mois

🌱 Le palier fiscal

En tant que micro-entrepreneur, vous bénéficiez d’un régime fiscal simplifié. Les revenus que vous tirez de votre entreprise sont imposés au titre de votre impôt sur le revenu.

Pour le paiement de votre impôt sur le revenu, deux possibilités s’offrent à vous:

👉 Prélèvement à la source

👉 Versement libératoire de l’IR

Prélèvement à la source

Tout se passe comme dans une situation “salarié”.

Des acomptes sont prélevés sur votre compte bancaire tous les mois ou tous les trimestres.

Une régularisation a lieu, si besoin, en septembre suite au dépôt de votre déclaration des revenus annuels au printemps.

Vous êtes soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Votre taux d’imposition est déterminé par le montant de votre chiffre d’affaires, auquel l’administration soustrait un abattement forfaitaire pour frais professionnels de 34 % du CA.

Jackie est dans ce cas, tout est expliqué à la slide suivante.

Versement libératoire de l’IR

Dans ce cas, votre impôt est prélevé mensuellement ou trimestriellement sur votre compte, en même temps que vos cotisations sociales.

Vous payez directement votre impôt sur le revenu à l’occasion de la déclaration de chiffre d’affaires que vous réalisez auprès de l’URSSAF.

Si vous avez choisi le versement libératoire, vous êtes imposé à un taux fixe. Ce taux est de 2,2% du chiffre d’affaires hors taxe.

Pour connaître les conditions et pour plus d’informations, n’hésitez pas à consulter le site des impôts.

Ce fonctionnement est avantageux dès lors que vous êtes dans la 3ème tranche d’imposition.

Comment calculer l’impôt en micro-entreprise ?

De son côté Jackie ne remplit pas les conditions pour être éligible au versement libératoire. Elle paye donc ses impôts comme la majorité des Français en étant prélevée à la source. Nous calculons les montants des impôts en appliquant le barème de l’impôt sur le revenu.

Abattement

Votre taux d’imposition est déterminé par le montant de votre chiffre d’affaires, auquel l’administration soustrait un abattement forfaitaire pour frais professionnels de 34%.

Barème et calcul de l’impôt sur le revenu

Pour rappel Jackie a 32 ans et est célibataire sans enfant. Avec un CA annuel de 64 800€ HT et un Net imposable (après abattement de 34%) de 42 768 €, l’impôt sur le revenu annuel s’élève à 6 836€ soit 570€/mois.

Où en est Jackie ?

Palier social : Reste 46 980€ soit 3 915€/mois
Impôt sur le revenu : 6 836 € soit 570€/mois
Palier fiscal : 40 144 € soit 3 345€/mois

🌱 Les autres cotisations

Encore des taxes qui étaient jusqu’alors invisibles. Ces taxes sont obligatoires et concernent toutes les entreprises. On vous le promet, il s’agit des dernières cotisations 💛.

La Cotisation Foncière des Entreprises

Les micro-entreprises sont soumises à la CFE.

Cependant, bonne nouvelle, vous en êtes exempté l’année de la création de votre entreprise !

👉 Le montant à régler au titre de la CFE dépend de la commune dans laquelle est domiciliée votre entreprise, de votre chiffre d’affaires et de la superficie de vos locaux.

🚧 Attention, si vous travaillez depuis votre domicile ou chez vos clients et ne disposez pas de local dédié à votre activité, vous devez tout de même déclarer une surface minimale (1 mètre carré) et êtes dans tous les cas redevable de la CFE.

Le barème de la CFE est disponible ici. Dans notre calcul, nous prendrons comme estimation une cotisation de 1 226€ (valeur médiane du barème).

Contribution à la Formation Professionnelle

La CFP correspond à un pourcentage du chiffre d’affaires de l’année précédente et s’ajoute donc aux cotisations sociales dues.

Elle correspond à 0.2% du CA.

Où en est Jackie ?

Palier fiscal : 40 144 € soit 3 345€/mois
Cotisations obligatoires : 1 356€ soit 113€/mois
CIMREFDM : 38 788 € soit 3 232/mois

🌱 Le net en fin de mois

Vous voici arrivé à destination. On récapitule donc le “combien il reste en fin de mois” de Jackie. Pour rappel, Jackie travaille 18 jours par mois pour un TJM de 300€.

A la fin de chaque mois il reste donc 3 232€ net

Ces résultats ont été obtenus grâce au simulateur créé par Yalink. Recevez ce simulateur en cliquant sur le lien suivant.

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